本报讯 今年以来，山东省泰安市财政局以开展全国行政事业单位内部控制评价试点工作为抓手，紧扣内控管理中的突出矛盾和问题深化改革，打造内控闭环管理新标杆，财政科学管理与政府治理效能显著增强。上半年，全市一般公共预算收入同比增长4.2%，一般性支出下降6.3%，“三公”经费下降9%，预算评审审减率11%，政府采购节支率3.6%。

　　建立一个高效化工作推进新机制，推动从“被动规范”向“主动治理”转变。泰安市财政局围绕“谁来干、干什么、怎么干”，建立系统推进机制，有效解决对内控工作重视不足、专业化水平不强等问题。一是建立财政部门抓总、部门行业抓线、区县属地抓面、示范单位抓点的“一盘棋”工作架构。实行常态化部门联席会议制度，实现组织协同、力量协同、目标协同。二是针对不同行业领域和部门单位内控评价存在的机制不完善、标准不统一、监管不到位等问题，以系统思维、创新理念，研究制定内控评价试点工作实施方案，编制试点工作手册。市县累计举办专题培训班10余次，通过政策解读、编报指导、实操演示等赋能试点开展。三是将内控知识培训纳入常态化工作体系，采取集中培训、专家辅导、业务交流等方法分层次、分类别培养内控体系建设、内控系统填报、内控评价审核的专业人才队伍。四是选取财政、教育、卫生、住建等重点行业领域的22家单位先行先试，对内控核心制度进行全面优化升级，以点带面向其他部门单位复制推广，推动全市内控管理水平从单点突破迈向整体跃升。

　　制定一套标准化内控评价新体系，推动从“粗放管理”向“精细治理”转变。泰安市财政局以市直部门单位为突破点，结合履职范围和行业特点，科学设置全市个性化评价指标，构建了“基础+个性”评价体系，使内控评价更具科学性与针对性。一是分解细化评价指标，强化预算管理、事前绩效评价、闲置资产调剂使用等关键业务环节管理，实现对部门单位的科学评价。市机关事务服务中心细化办公用房、公务用车内控评价指标，确保高风险业务领域内部控制措施有效落地，将728家单位办公用房纳入平台监管，实现统一管理调配，公务用车服务费下降52%。二是分类精准施策，对教科文卫、社会保障、资源环境等8类单位，设立补充指标68项；围绕党风廉政建设、资金管理、业务管理等12类业务，建立补充指标295项。县乡两级根据实际，设立班子履职能力、“三资”管理等补充指标14项，确保内控评价体系更加贴合基层治理特点与需求。

　　形成一批规范化内控新制度，推动从“分散管理”向“系统治理”转变。泰安市财政局构建“制度完善—流程再造—责任压实”推进机制，打破内控“就财务论财务”的局限，有效解决内控制度分散、内容重复、更新不及时等问题。一是完善制度堵漏洞，全市新建、修订内控制度2291项。财政部门通过修订完善市级公务支出管理正负面清单等，进一步规范财政支出管理。同时，督促各单位深入开展自评，全市预算、收支、资产等管理制度健全率达到92%以上。二是将内部控制从经济活动扩展到业务活动和权力运行中，指导行政事业单位系统梳理明确岗位职责、业务流程和权力运行清单，将内部控制评价制度嵌入到内部控制报告编报全流程。三是围绕预算、收支、资产、合同、建设项目、政府采购六大重点核心业务领域，精准识别关键风险节点，完善规范体系建设，提高政府治理效能。市住房公积金中心建立预算绩效挂钩机制，项目资金执行偏差率从7.1%降至2.9%，预算管理精细化水平显著提升。

　　构建一条科学化财政管理新路径，推动从“事后监管”向“过程监管”转变。泰安市财政局综合运用信息化手段，变事后发现问题、追责问责为全程监控、及时纠偏、防微杜渐，有效解决监管效果滞后、信息化水平不高等问题。一是健全分事行权、分岗设权、分级授权机制，将监管措施嵌入部门单位核心业务流程起始阶段，完善闭环管理链条。强化风险评估，对高风险领域制定应对措施，有效规避潜在风险。二是创新“集中审核+交叉互审+现场督导”模式，高质量完成全市1091个行政事业单位内控评价和内控报告填报工作。设立集中会审点，对224个市直部门单位开展全覆盖审核，对县市区20%单位进行重点复核，坚持“一单位一清单”，累计反馈并整改问题4500余条。打破地域壁垒，开展跨区域业务交叉审核，并组建2个专项督导组、9个业务指导组，对各单位的个性问题精准指导服务，提高监督效能。三是探索搭建泰安市行政事业单位内控管理系统，将决策、执行、监督全流程线上化，与预算管理、资产管理等系统共享互通，为“过程监管”提供技术支撑，推动内控监管模式从“人工盯防”向“智能预警”跨越，实现全方位、全周期、全过程实时监管。